Czy wykończenie mieszkania można odliczyć od podatku 2025?

Marzysz o własnym mieszkaniu, w którym każdy detal odzwierciedla Twoją osobowość? Inwestycja w nowy dom lub gruntowny remont to nie tylko obciążenie dla budżetu, ale także test cierpliwości – zwłaszcza gdy zastanawiasz się, czy koszty wykończenia da się odliczyć od podatku. Odpowiedź nie jest prosta: nie istnieje uniwersalna „ulga remontowa”, lecz kilka sprytnych mechanizmów, które pozwalają zmniejszyć obciążenia fiskalne, w zależności od rodzaju wydatków i aktualnych przepisów. W praktyce możesz skorzystać z odliczeń VAT na materiały budowlane i usługi wykonawcze, a także z preferencji dla inwestycji w termomodernizację, takie jak wymiana okien czy ocieplenie ścian, czy instalacje odnawialnych źródeł energii (OZE), np. panele fotowoltaiczne. Nie zapominaj o kosztach związanych z projektem architektonicznym i nadzorem budowlanym, które również mogą podlegać ulgom, pod warunkiem spełnienia kryteriów określonych w ustawie o PIT lub CIT. Kluczowe jest planowanie z wyprzedzeniem: skonsultuj się z doradcą podatkowym, by dopasować wydatki do dostępnych opcji, i metikularnie dokumentuj faktury oraz umowy – to zapewni, że remont nie tylko odmieni Twój dom, ale i nie nadszarpnie portfela.

Spis treści:

• Ulga mieszkaniowa a wydatki na remont i wykończenie
• Ulga termomodernizacyjna na wykończenie
• Ulga rehabilitacyjna na adaptację mieszkania
• Jak udokumentować wydatki na wykończenie mieszkania do odliczenia?
• Q&A

Sytuacja jest dynamiczna, a zasady zmieniają się jak w kalejdoskopie, niczym moda na tapety w paski. Przepisy podatkowe, choć skomplikowane, czasem oferują niespodziewane ulgi. Nie każda cegła czy pędzel przyczynią się do zmniejszenia należnego podatku, ale z pewnością warto pochylić się nad tematem i poszukać rozwiązań. Może właśnie Twój przypadek mieści się w katalogu "szczęśliwych przypadków", które pozwolą Ci odzyskać część poniesionych kosztów?

Oto zestawienie najpopularniejszych scenariuszy i szacunkowych kwot wydatków, które Polacy ponoszą na remont i wykończenie mieszkań. Te dane to prawdziwa gratka dla każdego, kto zastanawia się nad odliczeniem wydatków od podatku i chce porównać swoje plany z rynkowymi trendami. Jak widzimy, możliwości są ograniczone i konkretne przypadki kwalifikują się do odliczeń, co może wydawać się czasem niesprawiedliwe dla osób w potrzebie, których dotyka duża inflacja i wysokie ceny materiałów.

Warto zwrócić uwagę, że powyższe dane to jedynie orientacyjne kwoty. Rynek budowlany w Polsce dynamicznie się zmienia, a ceny materiałów i usług podlegają stałym wahaniom. Ostateczny koszt remontu zależy od wielu czynników, takich jak lokalizacja, standard wykończenia, a także wybrani wykonawcy. Dlatego też, każdorazowo należy dokładnie weryfikować bieżące cenniki i kalkulować wydatki indywidualnie. Nie ma co udawać, że te procesy to bułka z masłem – wręcz przeciwnie, często są to twarde orzechy do zgryzienia, ale dzięki temu możemy się naprawdę dużo nauczyć i oszczędzić. Z mojego doświadczenia wynika, że im więcej czasu poświęcimy na przygotowania, tym mniejsze ryzyko nieprzewidzianych wydatków.

Zobacz także: Ile kosztuje wykończenie łazienki 5m2? Przewodnik po kosztach

Dla kogo ta analiza? Dla każdego, kto staje przed dylematem remontowym i szuka sposobów na optymalizację kosztów. Przecież kto z nas nie chciałby, aby portfel mniej odczuł te, często niemałe, wydatki? Rynek budowlany bywa nieprzewidywalny, niczym gra w totolotka, dlatego kluczowe jest podejście z odpowiednią wiedzą i przygotowaniem. Zrozumienie mechanizmów podatkowych to pierwszy krok do potencjalnych oszczędności.

Ulga mieszkaniowa a wydatki na remont i wykończenie

Kto by pomyślał, że zasady podatkowe mogą być bardziej zawiłe niż instrukcja montażu mebli szwedzkiego producenta? Otóż okazuje się, że tak! Kiedyś, owszem, istniała tak zwana "ulga remontowa", która ułatwiała życie wielu Polakom. Niestety, niczym dobra wróżka, która po prostu odleciała, została zniesiona ponad dwie dekady temu, pozostawiając wielu z nas w podatkowej rozterce.

Jednak, jak to bywa w życiu, gdy jedne drzwi się zamykają, inne się otwierają. Na scenie pojawiła się ulga na własne cele mieszkaniowe, która, choć nie jest bezpośrednim zamiennikiem, daje pewne możliwości. Jest to ulga skierowana do osób, które zbyły nieruchomość, zanim upłynął magiczny termin pięciu lat od jej nabycia, i pragną uniknąć drakońskiego podatku dochodowego.

Zobacz także: Jakie są koszty wykończenia mieszkania w stanie deweloperskim? Przewodnik po wydatkach

Zazwyczaj, jeśli sprzedasz nieruchomość przed upływem pięciu lat, czeka Cię niemiła niespodzianka w postaci 19% podatku od dochodu. Ale, jest pewne "ale" – możesz tego uniknąć, jeśli uzyskane ze sprzedaży środki przeznaczysz na swoje "własne cele mieszkaniowe". Masz na to trzy lata, licząc od końca roku podatkowego, w którym nastąpiła sprzedaż. To jak swoisty wyścig z czasem, tylko zamiast medali, zdobywasz wolność od podatku.

„Ulga mieszkaniowa daje możliwość zmniejszenia podstawy opodatkowania w sytuacji, gdy dochody z odpłatnego zbycia nieruchomości przeznaczone zostaną przez sprzedającego na własne cele mieszkaniowe. Dzięki tej preferencji podatnik może zmniejszyć wysokość podatku, który musi zapłacić, lub w ogóle pozbyć się obowiązku podatkowego” – jak trafnie wyjaśnia jeden z czołowych radców prawnych, ekspert w dziedzinie prawa podatkowego. To brzmi jak muzyka dla uszu, prawda?

Co istotne, katalog "własnych celów mieszkaniowych" jest bardzo szeroki. Obejmuje on nie tylko zakup czy budowę innej nieruchomości, ale również wydatki poniesione na remont. Tak, dobrze słyszysz – remont! Wyobraź sobie, że sprzedajesz mieszkanie w 2024 roku, które nabyłeś w 2021. Aby uniknąć PIT-u, musisz do końca 2027 roku za całą kwotę ze sprzedaży kupić nowe mieszkanie i, co ważne, przeznaczyć część na jego remont. Wydatki zarówno na zakup lokalu, jak i jego modernizację, kwalifikują się do ulgi.

Wydatki na cele mieszkaniowe to również zakup i montaż wielu elementów, co zostało szczegółowo wyjaśnione w interpretacji ogólnej z 13 października 2020 roku. Dotyczy to np. stałej zabudowy, systemów inteligentnego domu czy wszelkich instalacji, które na pierwszy rzut oka nie wydają się "remontowe", ale są integralną częścią wykończenia i funkcjonowania mieszkania. To naprawdę istotne szczegóły, które często umykają, a mogą znacząco wpłynąć na ostateczne rozliczenie.

Przykładem niech będzie studium przypadku Pani Anny. Kobieta kupiła działkę budowlaną w 2018 roku z zamiarem budowy domu, jednak plany uległy zmianie, ze względu na trudności z uzyskaniem pozwolenia. W międzyczasie podjęła decyzję o sprzedaży działki i przeznaczeniu środków na generalny remont już posiadanego, starego mieszkania. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji indywidualnej z 12 marca 2021 roku (nr KDIPT.2.KK) uznał, że taki scenariusz również kwalifikuje się do ulgi mieszkaniowej.

Pamiętaj, ulga mieszkaniowa to nie otwarta brama do wszystkich remontowych marzeń. Jest to mechanizm ściśle powiązany ze sprzedażą nieruchomości przed upływem pięciu lat. Musisz udowodnić fiskusowi, że pieniądze z poprzedniej transakcji zostały w całości, lub w części, zainwestowane w Twoje nowe "cztery kąty". Innymi słowy, bez sprzedaży wcześniejszej nieruchomości i konkretnego celu mieszkaniowego, nie masz co liczyć na to konkretne odliczenie.

To podejście pokazuje elastyczność systemu, choć wciąż wymaga szczegółowej analizy i dokumentacji. Diabeł tkwi w szczegółach, dlatego każde wydane euro (albo w tym przypadku, każdy polski złoty) powinno być skrupulatnie udokumentowane. Niech rachunki i faktury będą Twoimi najlepszymi przyjaciółmi w tej podatkowej podróży. Bez nich cała ulga może pójść na marne.

Ulga termomodernizacyjna na wykończenie

Ach, kto by nie chciał mieć ciepłego domu i niskich rachunków za ogrzewanie? W dzisiejszych czasach, gdy ceny energii biją rekordy, to marzenie staje się coraz bardziej palące. Na szczęście, polski ustawodawca pomyślał o tym i wprowadził coś, co z czystym sumieniem można nazwać ulgą termomodernizacyjną. To jak podarunek od państwa dla tych, którzy chcą być eko i oszczędnie.

Ta ulga jest jak szansa na obniżenie rachunków za ogrzewanie i jednocześnie odliczenie części kosztów od podatku. Można z niej skorzystać, jeśli jesteś właścicielem lub współwłaścicielem jednorodzinnego budynku mieszkalnego. To bardzo ważny warunek – nie obejmuje ona na przykład mieszkań w blokach czy domów dwurodzinnych (chyba że każda z części ma osobne księgi wieczyste).

Co tak naprawdę obejmuje ulga termomodernizacyjna? To nie tylko wymiana okien czy drzwi. W grę wchodzą także bardziej zaawansowane inwestycje. Na przykład ocieplenie ścian, dachu, czy podłóg na gruncie. Możesz odliczyć wydatki na zakup i montaż nowoczesnych kotłów, pomp ciepła, paneli fotowoltaicznych, czy nawet rekuperatorów, czyli systemów wentylacji z odzyskiem ciepła.

Myślę, że tutaj dochodzimy do sedna sprawy. Ulga obejmuje również takie prace, które wiążą się z wykończeniem po tych działaniach. Na przykład, jeśli po ociepleniu ściany trzeba ją otynkować i pomalować, koszty tych prac mogą zostać wliczone w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Podobnie, jeżeli po wymianie okien konieczne jest odtworzenie glifów i malowanie wokół nowych ram, te wydatki również mogą być uznane za związane z inwestycją.

Warto zwrócić uwagę na konkretne dane. Maksymalny limit odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej to aż 53 000 zł na osobę, co w przypadku małżeństwa oznacza aż 106 000 zł! To pokaźna kwota, która może znacząco zmniejszyć podstawę opodatkowania. Nie da się ukryć, że to solidny zastrzyk gotówki, szczególnie w przypadku drogich, kompleksowych projektów. Pamiętaj jednak, że musisz mieć udokumentowane wszystkie wydatki, najlepiej fakturami VAT od podmiotów niepowiązanych.

Załóżmy, że Pani Krystyna postanawia kompleksowo termomodernizować swój stary dom. Wymienia stary piec na nowoczesną pompę ciepła (koszt 35 000 zł), ociepla poddasze (koszt 12 000 zł) i wymienia wszystkie okna (koszt 15 000 zł). Łącznie poniosła 62 000 zł wydatków. W ramach ulgi będzie mogła odliczyć maksymalną kwotę 53 000 zł. Nawet jeśli jej faktyczne wydatki przekroczą ten limit, odliczenie i tak zostanie ograniczone do ustawowej kwoty.

Co z tymi "wykończeniami" w kontekście termomodernizacji? Czy mogę odliczyć płytki po położeniu ogrzewania podłogowego? Albo nową podłogę po montażu pompy ciepła? Tutaj przepisy bywają nieco bardziej skomplikowane i zależą od interpretacji. Ogólna zasada mówi, że wydatki muszą być "ściśle związane" z termomodernizacją. Na przykład, jeżeli konieczność położenia nowej podłogi wynika bezpośrednio z instalacji ogrzewania podłogowego, to tak, istnieje duża szansa na odliczenie. Jeśli jednak decydujesz się na wymianę podłogi z powodu wyłącznie estetycznych, a nie z przyczyn technicznych, fiskus może zakwestionować taką kwalifikację.

Zawsze warto zasięgnąć porady u doradcy podatkowego, zwłaszcza w przypadku wątpliwości. Coś, co dla Ciebie wydaje się logiczne, dla urzędu skarbowego może nie być tak oczywiste. Pamiętaj, że diabeł tkwi w szczegółach, a odpowiednia dokumentacja i świadome kwalifikowanie wydatków to klucz do sukcesu w odliczaniu ulgi termomodernizacyjnej.

Istnieje jeszcze jeden warunek – termomodernizacja musi zostać zakończona w ciągu 3 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Jeśli przeciągniesz prace, stracisz możliwość skorzystania z ulgi. Dlatego planowanie i dyscyplina to podstawa. Nie ma nic gorszego niż stracona okazja, prawda?

Co ciekawe, z ulgi mogą skorzystać zarówno osoby rozliczające się według skali podatkowej (PIT-36, PIT-37), jak i ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28) oraz kartą podatkową (PIT-36L). To naprawdę szeroki wachlarz beneficjentów, co świadczy o tym, że ulga ma szeroki zasięg i dotyczy wielu grup podatników w Polsce.

Ulga rehabilitacyjna na adaptację mieszkania

Życie bywa przewrotne i czasem stawia przed nami wyzwania, które wymagają zmian. Niekiedy dotyka nas, lub naszych bliskich, choroba czy niepełnosprawność, które diametralnie zmieniają codzienność. W takich sytuacjach, adaptacja mieszkania staje się nie tylko komfortem, ale wręcz koniecznością. Dobra wiadomość jest taka, że państwo w pewnym zakresie wspiera takie działania poprzez ulgę rehabilitacyjną.

Ulga rehabilitacyjna, jak sama nazwa wskazuje, jest przeznaczona dla osób niepełnosprawnych oraz dla podatników utrzymujących takie osoby. Możesz odliczyć od dochodu wydatki na cele rehabilitacyjne oraz wydatki związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych. Właśnie w tym drugim katalogu mieści się adaptacja mieszkania, która ma na celu usunięcie barier architektonicznych.

Często spotykam się z pytaniem, co konkretnie mogę odliczyć? Otóż ulga rehabilitacyjna pozwala na odliczenie wydatków na "adaptację i wyposażenie mieszkań oraz budynków mieszkalnych stosownie do potrzeb wynikających z niepełnosprawności". Brzmi to ogólnikowo, ale w praktyce oznacza naprawdę szeroki wachlarz możliwości.

Możesz odliczyć wydatki na: montaż podjazdów i platform przyschodowych dla wózków inwalidzkich; poszerzanie drzwi i likwidację progów; instalację uchwytów i poręczy w łazienkach, toaletach, czy przy schodach; przystosowanie łazienek (np. obniżone umywalki, prysznice bez brodzika, specjalne sedesy); montaż automatyki do drzwi czy okien; czy nawet zakup i montaż wind w domach jednorodzinnych.

Jednak kluczowe jest to, że wydatki muszą być "udokumentowane fakturami wystawionymi przez podmioty uprawnione do ich wystawienia". To standardowa zasada, którą powtarzam jak mantrę – bez faktury nie ma odliczenia! Co więcej, nie ma znaczenia, czy wydatki zostały poniesione w kraju, czy za granicą. Ważne, aby faktura była wystawiona na osobę uprawnioną do ulgi.

Warto zauważyć, że kwoty odliczenia w ramach ulgi rehabilitacyjnej nie są sztywne. W przypadku adaptacji mieszkania nie ma limitu kwotowego! To oznacza, że jeśli Twoje wydatki na przystosowanie mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej wyniosły, na przykład, 50 000 zł, to cała ta kwota może być odliczona od dochodu. To z pewnością potężne wsparcie dla rodzin zmagających się z wyzwaniami niepełnosprawności.

Przykładem niech będzie Pan Jan, który po wypadku komunikacyjnym porusza się na wózku inwalidzkim. Postanowił przystosować swój dom do nowych potrzeb. Poszerzył drzwi wejściowe i wewnętrzne, zainstalował podjazd dla wózka do garażu, a w łazience zamontował specjalny prysznic bezbrodzikowy oraz uchwyty. Łączny koszt tych prac wyniósł 18 000 zł. Cała ta kwota mogła zostać odliczona od jego dochodu w zeznaniu rocznym, oczywiście po odpowiednim udokumentowaniu.

Co jeśli wykonam drobny remont, np. pomaluję ściany po poszerzeniu drzwi? Czy to też mogę odliczyć? Tak, jeśli prace malarskie są bezpośrednią konsekwencją adaptacji. W myśl przepisów, chodzi o przywrócenie funkcjonalności i estetyki pomieszczeń po niezbędnych zmianach. Analogicznie do ulgi termomodernizacyjnej, wydatki muszą być logicznie powiązane z adaptacją.

Oprócz samych wydatków na adaptację, ulga rehabilitacyjna obejmuje również inne świadczenia, np. zakup leków, sprzętu rehabilitacyjnego, opłatę za pobyt w sanatoriach, czy nawet koszty transportu dla osoby niepełnosprawnej. Ważne jest, aby dokładnie zapoznać się z katalogiem wydatków kwalifikowanych, aby niczego nie przeoczyć.

Pamiętaj, aby dołączyć do zeznania rocznego dokument potwierdzający niepełnosprawność – orzeczenie o niepełnosprawności, rentę z tytułu całkowitej lub częściowej niezdolności do pracy. Bez tego nie ma szans na skorzystanie z ulgi. Jest to elementarz dla każdego, kto chce odliczyć ten rodzaj wydatków.

Korzystanie z ulgi rehabilitacyjnej to szansa na odciążenie budżetu domowego i realne wsparcie dla osób niepełnosprawnych. To pokazuje, że system podatkowy, mimo swojej złożoności, ma też swoje ludzkie oblicze. Nie lekceważ tej możliwości – to realna pomoc w trudnych sytuacjach życiowych.

Jak udokumentować wydatki na wykończenie mieszkania do odliczenia?

Skoro już wiesz, że istnieje szansa na odzyskanie części pieniędzy z remontu, pojawia się kluczowe pytanie: "jak udowodnić fiskusowi, że te pieniądze faktycznie zostały wydane i na właściwy cel?". Odpowiedź jest prosta, choć wymaga precyzji: należy zebrać i przechowywać odpowiednie dokumenty. Traktuj to jak budowanie Twierdzy Rachunkowej – każdy dokument to kolejny element muru obronnego.

Złota zasada numer jeden brzmi: faktura, faktura i jeszcze raz faktura! To podstawa każdego odliczenia. Paragon jest bezużyteczny, chyba że zawiera numer NIP nabywcy i kwota nie przekracza 450 zł, kwalifikując go jako tzw. "fakturę uproszczoną". Pamiętaj, że na fakturze muszą znaleźć się takie dane jak: Twoje pełne dane, dane sprzedawcy/wykonawcy, numer faktury, data wystawienia, nazwa towaru/usługi oraz kwota. Bądź niczym detektyw, weryfikujący każdy szczegół!

W przypadku usług, np. prac remontowych, faktura powinna zawierać szczegółowy opis wykonanych prac. Im bardziej precyzyjny opis, tym lepiej. "Usługi budowlane" to za mało; "Remont łazienki z położeniem płytek, wymianą armatury i instalacją nowej kabiny prysznicowej" to już dużo lepszy trop. To jak opowieść dla fiskusa – musisz ją opowiedzieć jasno i z detalami, aby nikt nie miał wątpliwości, o co chodzi.

Jeśli chodzi o materiały budowlane, na fakturze powinien być wyraźnie wyszczególniony rodzaj zakupionego towaru. Nie wystarczy ogólny zapis "materiały budowlane". Chodzi o konkretne produkty, np. "płytki ceramiczne", "farby", "cegły", "wełna mineralna". Dzięki temu unikniesz zbędnych pytań i udowodnisz, że każdy grosz został przeznaczony na cel objęty ulgą.

W przypadku ulgi termomodernizacyjnej, kluczowe są nie tylko faktury, ale często również certyfikaty energetyczne, audyty energetyczne, czy protokoły odbioru prac. Jeśli montowałeś pompę ciepła, upewnij się, że masz dokumentację potwierdzającą jej parametry. To jak paszport dla Twojej inwestycji – musi potwierdzać jej tożsamość i cel.

Dla ulgi rehabilitacyjnej, oprócz faktur za adaptację, niezbędne jest oczywiście aktualne orzeczenie o niepełnosprawności osoby, dla której przystosowano mieszkanie. Bez tego orzeczenia, żadne odliczenie nie będzie możliwe. To dokument potwierdzający powód, dla którego ulga jest w ogóle przyznawana.

Pamiętaj o przechowywaniu dokumentów! Fiskus ma prawo sprawdzać rozliczenia nawet do pięciu lat wstecz, licząc od końca roku podatkowego, w którym złożyłeś zeznanie. Trzymaj je w bezpiecznym miejscu, najlepiej w teczce opisanej "Dokumenty do US", z dala od dzieci i zwierząt domowych. Nawet jeśli zmienisz adres zamieszkania, nie zapomnij zabrać ze sobą swojej podatkowej "skarbniczki".

Warto również prowadzić szczegółowy dziennik prac remontowych. Nawet jeśli nie jest to wymagane przez prawo podatkowe, może to być nieocenione źródło informacji w przypadku jakichkolwiek pytań ze strony urzędu. Kiedy dokładnie co było robione, przez kogo, jakie materiały użyto – to wszystko może pomóc w wyjaśnieniu potencjalnych wątpliwości.

Niestety, polskie przepisy nie przewidują "odliczenia na dowodzie", jak to czasem mawiają niektórzy. Każdą złotówkę musisz poprzeć solidnym, wiarygodnym dokumentem. To tak jak w banku – bez podpisu i dowodu osobistego nic nie załatwisz. Im więcej faktur, tym mniejsza szansa na to, że urzędnik podniesie brew ze zdziwienia.

Pamiętaj też o terminach. Jeśli skorzystałeś z ulgi, a później okazało się, że nie spełniłeś wszystkich warunków (np. nie wydałeś całej kwoty z ulgi mieszkaniowej w wyznaczonym czasie), masz obowiązek dokonać korekty zeznania i dopłacić podatek wraz z odsetkami. Bądź niczym precyzyjny zegarmistrz – każdy termin musi być pilnowany, inaczej wskazówki mogą pokazać nieprawidłową godzinę.

W razie wątpliwości zawsze warto skonsultować się z doradcą podatkowym. Przepisy bywają skomplikowane i zawiłe, a jeden błąd może kosztować Cię utratę prawa do odliczenia. Czasem lepiej zainwestować w fachową poradę, niż ryzykować bolesne konsekwencje. Fachowiec wskaże Ci ścieżki, którymi należy podążać, aby proces przebiegł gładko i bez zbędnych komplikacji.

Tutaj znajdziesz więcej informacji o usługach remontowych i budowlanych:

Q&A

P: Czy ogólnie wykończenie mieszkania można odliczyć od podatku?

O: Generalnie nie ma ogólnej "ulgi remontowej". Odliczenia są możliwe w ściśle określonych przypadkach, takich jak ulga mieszkaniowa, termomodernizacyjna czy rehabilitacyjna. Ważne jest, aby zapoznać się z warunkami każdej z nich.

P: W jakiej sytuacji ulga mieszkaniowa pozwala na odliczenie wydatków na wykończenie?

O: Ulga mieszkaniowa umożliwia odliczenie wydatków na wykończenie i remont nowej nieruchomości, jeśli pieniądze na ten cel pochodzą ze sprzedaży innej nieruchomości zbytej przed upływem pięciu lat od jej nabycia. Środki muszą zostać przeznaczone na własne cele mieszkaniowe w ciągu trzech lat.

P: Jakie wydatki na wykończenie można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej?

O: Ulga termomodernizacyjna obejmuje wydatki na materiały i usługi związane z termomodernizacją jednorodzinnego budynku mieszkalnego, np. ocieplenie, wymiana okien, montaż pomp ciepła. Wydatki na wykończenie są odliczalne, jeśli są bezpośrednio związane i wynikają z prac termomodernizacyjnych (np. tynkowanie po ociepleniu, malowanie po wymianie okien).

P: Czy adaptacja mieszkania dla osoby niepełnosprawnej jest objęta ulgą podatkową?

O: Tak, wydatki na adaptację i wyposażenie mieszkań dla potrzeb osób niepełnosprawnych można odliczyć w ramach ulgi rehabilitacyjnej. Obejmuje to m.in. montaż podjazdów, poszerzanie drzwi, przystosowanie łazienek. Ważne jest posiadanie orzeczenia o niepełnosprawności.

P: Jakie dokumenty są niezbędne do udokumentowania wydatków na wykończenie mieszkania do odliczenia?

O: Do odliczenia wydatków na wykończenie mieszkania kluczowe są faktury VAT. Powinny one zawierać Twoje dane, dane sprzedawcy/wykonawcy, datę, numer, nazwę i kwotę towaru/usługi. Paragony zwykłe nie są akceptowane, chyba że są to tzw. "faktury uproszczone" z numerem NIP nabywcy.